В соответствии с законом, подписанным президентом России в 2024 году, доходы россиян со следующего года будут облагаться налогами по прогрессивной шкале – чем доход больше, тем большую сумму придется внести в казну. Это изменение коснется и нетрудовых доходов, в том числе полученных от продажи недвижимости (квартиры, частного дома, гаража, дачи и т.п.).
Прогрессивная шкала налогообложения предусматривает увеличение налога на прибыль вплоть до 22% вместо привычных 13%. Всего предусмотрено пять ступеней, переход между которыми регулируется суммой годового заработка.
Однако прибыль от продажи недвижимости в 2025 году это коснется не в полной мере. Здесь будет всего две градации:
- налог 13% при доходах от продажи в сумме до 2,4 млн рублей,
- налог 15% при доходах от продажи в сумме свыше 2,4 млн рублей + 312 000 руб.
Налог платится с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости, если у гражданина есть документы, которые подтверждают сумму покупки (это может быть договор купли-продажи, акт приемки-передачи, платежные поручения, приходные кассовые ордера, банковские выписки и т.п.).
Когда налог с продажи недвижимости можно не платить
Как рассказали юристы изданию РБК, можно не платить налог при продаже недвижимости в нескольких случаях:
- объект находился в собственности в течение минимального срока, предусмотренного законодательством. С 2024 года это 5 лет для большинства таких объектов. Исключение — случаи наследования, дарения и приватизации, когда минимальный предельный срок владения составляет 3 года;
- объект продает семья с двумя и более детьми – с 1 января 2022 года внесены изменения в законодательство, согласно которым такие семьи освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости, и при этом срок владению такой недвижимостью в расчет не берется;
- объект продан по такой же цене, за которую его купили, и это цена – не ниже 70% от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего года;
- объект продан дешевле, чем был куплен, при условии, что сумма не меньше 70% от кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2025 году
Работающие граждане могут получить налоговый вычет общей суммой 1 млн рублей при продаже недвижимости (не более 250 тыс. рублей в налоговом периоде). То есть, доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму налогового вычета.
Например:
Этот вариант подходит для случаев, когда продавец недвижимости владеет ею менее минимального предельного срока, но не может подтвердить документально сумму, за которую объект был приобретен – либо он был не приобретен, а получен в результате дарения или наследования. А также в других случаях, когда продавцу выгодно воспользоваться налоговым вычетом при расчете налога на продажу недвижимости.
Второй вариант – оплата 13% или 15% (во втором случае — от суммы, превышающей 2,4 млн рублей + 312 000 руб.).
Например:
Если квартира была куплена в ипотеку, то проценты по кредиту также можно вычесть из суммы чистой прибыли продавца.
Сообщение Налог с продажи квартиры повысится в 2025 году появились сначала на Гражданин и закон.
Новый закон о налогообложении доходов в 2025 году
С 2025 года в России вступает в силу закон, подписанный президентом в 2024 году, который изменит подход к налогообложению доходов граждан. Одним из главных нововведений является переход на прогрессивную шкалу налогообложения. Это значит, что чем выше доход, тем больше налогов придется уплатить. Особенное внимание стоит уделить налогам на нетрудовые доходы, в частности, на прибыль от продажи недвижимости.
Прогрессивная шкала налогообложения
Прогрессивная шкала налогообложения подразумевает наличие нескольких уровней ставок, которые будут зависеть от размера дохода. В новом законе предусмотрено увеличение ставки налога на прибыль до 22%, что значительно выше привычных 13%. Всего предусмотрено пять ступеней, которые будут действовать в зависимости от суммы годового заработка.
Налоги на доходы от продажи недвижимости
При продаже недвижимости в 2025 году налоги будут учитывать только две налоговые градации:
- Налог 13% на доходы от продажи, если сумма не превышает 2,4 млн рублей.
- Налог 15% на доходы свыше 2,4 млн рублей плюс фиксированная сумма в 312 000 рублей.
Налогообложение прибыли от продажи недвижимости
Налоги на прибыль от продажи недвижимости будут рассчитываться на основе разницы между ценой покупки и ценой продажи. Для этого владельцы должны будут предоставить документы, подтверждающие стоимость покупки. Это могут быть различные документы, такие как:
- Договор купли-продажи.
- Акт приемки-передачи.
- Платежные поручения и банковские выписки.
Исключения, при которых налог не платится
Существуют ситуации, когда налог с продажи недвижимости можно не уплачивать. К таким случаям относятся:
- Недвижимость находилась в собственности более 5 лет (или 3 года в случае наследования, дарения, приватизации).
- Недвижимость продается многодетной семьей — с 2022 года такие семьи освобождаются от налогов при продаже жилой недвижимости.
- Недвижимость продана за ту же сумму, за которую была куплена, если эта сумма составляет не менее 70% от кадастровой стоимости.
- Недвижимость продана ниже покупки, при условии, что сумма не меньше 70% от кадастровой стоимости.
Как правильно рассчитать налог с продажи недвижимости в 2025 году
При расчете налога на продажу недвижимости работоспособные граждане могут использовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей, что позволит уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Например:
Такой вариант используется в ситуации, когда срок владения недвижимостью меньше минимального предела, и нет возможности документально подтвердить цену покупки. Окончательная сумма налога определяется по ставкам 13% или 15% в зависимости от превышения установленного лимита.
Пример налога на прибыль при продаже
А вот второй пример расчета:
Дополнительно, если квартира была куплена в ипотеку, продавец может вычесть из суммы прибыли проценты по кредиту.